Riesgos de auditoría de juegos

Es necesario revisar aspectos importantes para los auditores contables profesionales que auditan Casinos de Juego. 

El auditor debe tener en cuenta que una auditoría de juegos siempre está expuesta a diferentes tipos de riesgos que podrían afectar su desempeño. Por ejemplo los riesgos inherentes, aquellos inherentes a la naturaleza de la entidad y que no están relacionados con el sistema de control interno. 

Es importante tomar en consideración los riesgos de auditoría asociados a este tipo de actividades. Por su naturaleza podrían ser utilizados para introducir y dar apariencia de legitimidad a activos provenientes de actividades ilícitas. También pueden corresponder al delito de lavado de activos, lo que expone al auditor a correr un riesgo reputacional.

Por lo anterior, al planificar la auditoría de juegos, el auditor debe considerar procedimientos dirigidos a la detección y prevención del lavado de activos que sean capaces de detectar, entre otras cosas: si las operaciones coinciden con la capacidad y perfil de los clientes; clientes que realizan transacciones de montos elevados; clientes que cambian repentinamente su comportamiento financiero o clientes que cambian con frecuencia sus datos personales.

Por Patricio Castillo, contador auditor, socio auditor de Auren Chile