El éxito de un proceso de devolución o compensación de impuestos va más allá de la simple solicitud ante las autoridades correspondientes. Entendiendo esto, Auren ha diseñado un programa integral que permite a las compañías minimizar las posibles contingencias durante estos procesos. El programa consta de las siguientes fases:

• Auditoría pre-solicitud: antes de la radicación de la solicitud de devolución y/o compensación, nuestro equipo llevará a cabo una auditoría de las declaraciones tributarias objeto de la devolución, haciendo énfasis en aquellos aspectos que pudieran resultar relevantes para la administración tributaria. El resultado de esta auditoría será presentado a través de un informe a la administración de la compañía.
• Radicación de la solicitud: Auren llevará a cabo la radicación de la solicitud, teniendo en cuenta en este proceso todos los aspectos formales necesarios para que la solicitud sea aceptada por la autoridad correspondiente.
• Acompañamiento durante la auditoría: en caso de que el proceso de devolución y/o compensación califique para realizar pruebas de auditoría por parte de la DIAN, Auren atenderá de forma directa la visita de auditoría.

Es una obligación de carácter informativo creada con la Ley 2155 de 2021, en cumplimiento de la cual las personas jurídicas y estructuras sin personería jurídica deberán reportar a sus beneficiarios finales.
En Auren contamos con un equipo profesional que acompaña a nuestros clientes en la aplicación de la norma, identificación de los beneficiarios finales, registro y cumplimiento de la obligación de actualización permanente.

Asesoramos a las empresas en la identificación, elección e implementación de alternativas fiscales y estructuras legales que permitan optimizar la carga tributaria dentro del marco normativo vigente:

• Estructuración y aplicación de estrategias de planeación tributaria con el fin de ahorrar o diferir el impuesto en el corto, mediano y largo plazo.
• Diseño y ejecución de estructuras legales y fiscales que permitan la conservación de la empresa y el patrimonio familiar.
• Asesoría tributaria y corporativa en planeación de venta y reorganización de empresas.
• Redacción e implementación de protocolos de familia.

La globalización ha permitido incrementar los niveles de la economía mundial, pero con ello se hace más complejo para las jurisdicciones fiscales establecer una adecuada fiscalización a sus contribuyentes.
La fiscalización de las operaciones internacionales es vital para cada jurisdicción fiscal y una de las herramientas más importantes con las que se cuenta hoy en día para conseguir este objetivo consiste en los denominados precios de transferencia. Esta normatividad pretende supervisar que las operaciones realizadas al interior de los grupos multinacionales (operaciones entre partes vinculadas) se realicen en condiciones de mercado y, consecuentemente, no pretenden afectar la justa asignación de beneficios entre las partes involucradas.
En Colombia, los informes de precios de transferencia son una obligación para las empresas radicadas en el país que realizan operaciones con partes vinculadas residentes en el extranjero o con personas ubicadas en jurisdicciones de baja o nula imposición.
En Auren brindamos un riguroso análisis de las operaciones con vinculados económicos y operaciones con jurisdicciones de baja o nula imposición que den lugar a obligación de declaración informativa y documentación comprobatoria de precios de transferencia:

• Diagnóstico de obligatoriedad de régimen de precios de transferencia.
• Elaboración y presentación de la Declaración Jurada Informativa.
• Estudio de precios de transferencia.
• Preparación informe local.
• Preparación informe maestro.
• Preparación de archivos para transmisión y acompañamiento en la transmisión de dichos archivos en la DIAN.

Asesoramos a nuestros clientes en la aplicación de la normativa tributaria para lograr el cumplimiento y la optimización de la carga tributaria dentro del marco legal:

• Servicio de consultoría tributaria permanente a través de la emisión de conceptos verbales y/o escritos a empresas que requieren de la opinión profesional respecto a la aplicación de la normatividad tributaria.
• Revisión y diagnóstico del estado de cumplimiento de las obligaciones formales y materiales tributarias para emitir recomendaciones que permitan mitigar los riesgos y el cumplimiento oportuno de las obligaciones tributarias.
• Asesoramiento conjunto con nuestras oficinas de Auren con presencia internacional para brindar al cliente una visión global de las transacciones.
• Due Diligence tributario para verificar el estado de cumplimiento de las obligaciones tributarias para la adquisición o venta de empresas.

La exactitud y oportunidad en las declaraciones tributarias es fundamental en el cumplimiento de los deberes formales con el estado. Auren pone a su disposición un equipo de expertos con amplia experiencia capaz de elaborar las declaraciones tributarias de su compañía tales como:

• Declaración de activos en el exterior: reporte anual de activos en el exterior de acuerdo con la normativa vigente.
• Declaración de renta: para años gravables completos o parciales en caso de que la compañía se encuentre en proceso de liquidación.
• ICA: en periodos bimestrales o anuales dependiendo de la jurisdicción de impuestos en la que esta sea presentada.
• Impuesto Nacional al Consumo: liquidada en periodos bimestrales.
• Información exógena (Distrital, municipal y nacional): Auren posee un equipo de profesionales con amplia experiencia en reporte de información, un sistema adecuado para la preparación de la información y unos procedimientos de revisión, análisis y comparación con la información contable que proveen un alto nivel de fiabilidad en la información reportada.
• IVA: liquidada en períodos bimestrales o cuatrimestrales de acuerdo con la normativa aplicable.
• Retención en la fuente: liquidada en períodos mensuales
• Retención o autorretención de ICA: liquidada mensual, bimestral o anualmente dependiendo la jurisdicción de impuestos.

Acompañamos y asesoramos a las empresas en procesos de fiscalización (aforo, determinación y sancionatorios) llevados a cabo por la autoridad tributaria nacional y autoridades locales:

• Acompañamiento en respuestas a requerimientos de información.
• Preparación de respuestas a pliegos de cargos de las autoridades tributarias.
• Respuesta a requerimientos de corrección y procesos de aforo.
• Recursos contra la liquidación de revisión y de aforo.

Brindamos a nuestros clientes la representación legal nominal para facilitar las actividades de administración, otorgando facultades especiales, de manera permanente u ocasional, para representarlos ante las diferentes entidades públicas como Cámaras de Comercio, DIAN, Secretarías de Hacienda, Banco de la República, Notarías, entidades relacionadas con la seguridad social o con temas regulatorios, procesos judiciales y administrativos, así como contrapartes privadas como bancos, entre otros.

En Auren estamos comprometidos con el cumplimiento de las obligaciones formales para la prevención de riesgos como el lavado de activos (LA), la financiación del terrorismo (FT), el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM), corrupción (C), soborno transnacional (ST), así como la protección de los datos personales (Habeas Data) de los titulares, incluyendo los siguientes servicios:

• Actuar como oficial de cumplimiento mediante herramientas tecnológicas y procedimientos de aseguramiento.
• Diseño e implementación de sistemas y programas como SAGRILAFT (AML/TF), Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE), Protección de Datos Personales (PDP), entre otros.
• Cumplimiento de obligaciones formales en materia de Compliance frente a las diferentes entidades de control como UIAF, Supersociedades, DIAN, Superintendencia de Industria y Comercio (SIC), entre otros.
• Atención de procesos sancionatorios en sede administrativa o judicial sobre imposición de multas por infracción a las normas de compliance.
• Capacitaciones internas al personal de nuestros clientes en materia de cumplimiento.
• Auditorías y diagnósticos en materia de cumplimiento. Auren aplica las metodologías más acertadas utilizadas actualmente y que se refieren a la capacidad de generación de ingresos de las compañías y a las operaciones comparables del mercado. Este ejercicio comprende la revisión del entorno sectorial, la revisión de los estados financieros, la formulación de modelos de proyección y el descuento de flujo de caja libre.

Este servicio es ofrecido a aquellas compañías que no tienen sede administrativa física y que requieren un lugar en el cual recibir la correspondencia comercial, que además sirva como lugar de notificación ante las entidades de vigilancia y control.

Auren brinda asesoría legal en aspectos laborales y del trabajo, incluyendo asuntos relacionados con la contratación y manejo de empleados y cumplimiento en la correcta liquidación de aportes a la seguridad social y parafiscales, incluyendo los siguientes servicios:

• Consultoría permanente en derecho laboral y de la seguridad social.
• Elaboración, cumplimiento y actualización del Reglamento Interno de Trabajo.
• Acompañamiento en procesos disciplinarios y terminación de contratos de trabajo (llamados de atención, descargos y sanciones de empleados).
• Asesoría sobre la modalidad contractual que más se ajuste a las necesidades de la empresa.
• Asesorías de fueros (maternidad, salud, sindical).
• Asesoría en suspensión individual o colectiva de contratos de trabajo.
• Asesoría y acompañamientos en despidos y liquidación de acreencias laborales.
• Diseño de políticas salariales que permitan optimizar los costos laborales.
• Elaboración, modificación y revisión de contratos laborales.
• Auditoría en materia laboral para verificar el cumplimiento en el pago de obligaciones laborales, de la seguridad social y parafiscales.
• Acompañamiento en procesos de fiscalización de la UGPP y entidades parafiscales (SENA, ICBF y Cajas de Compensación).
• Asesoría en materia migratoria para inmigrantes en Colombia.

Nuestro equipo de profesionales realiza procesos de Due Diligence (debida diligencia) tributario y legal previo a procesos de venta y adquisición de sociedades, con el fin de verificar el estado de cumplimiento de las obligaciones e identificar riesgos y contingencias que puedan influir en los términos y precio de la transacción.
El Due Diligence realizado por nuestros profesionales incluye, sin limitarse, los siguientes aspectos:

• Estado de cumplimiento de obligaciones tributarias del orden nacional, departamental, distrital y municipal.

• Revisión de aspectos legales en las áreas de derecho corporativo, laboral, comercial, tratamiento de datos personales y
  litigios de la entidad.

El conocimiento del marco legal nos permite asesorar a nuestros clientes en la selección e implementación de las estructuras jurídicas que, de forma más adecuada, respondan a las necesidades del mercado. En ese sentido, Auren presta servicios de:

• Constitución de sociedades y reformas estatutarias.
• Preparación de actas de órganos societarios.
• Teneduría de libros sociales.
• Acuerdos de accionistas.
• Asistencia en la toma de decisiones por parte de los órganos sociales.
• Reglamentos de emisión de acciones.
• Acompañamiento en el cumplimiento de los requisitos legales de las sociedades.
• Trámites ante el Registro Mercantil.
• Registro situación de control.
• Disolución y liquidación de sociedades.
• Procesos de transformación, fusión y escisión de sociedades.
• Acompañamiento a procedimientos administrativos y sancionatorios de la Superintendencia de Sociedades y demás organismos de control.
• Revisión del estado de cumplimiento de las obligaciones societarias.
• Acompañamiento en la planeación e implementación de estructuras internacionales en jurisdicciones fuera de Colombia.

El entendimiento global y los efectos jurídicos y fiscales de las diferentes estructuras legales aplicables a cada situación, permite reducir riesgos y optimar recursos. Auren cuenta con una importante trayectoria en la estructuración y ejecución de diversos tipos de negocios y contratos, incluyendo los siguientes servicios:

• Diseño, estructuración y revisión de contratos civiles, mercantiles y transacciones comerciales.
• Acompañamiento en la negociación de contratos.
• Acompañamiento durante la ejecución de proyectos.
• Trámites ante el Registro Mercantil de las Cámaras de Comercio.
• Procesos de cobro pre-jurídico y jurídico de obligaciones.
• Asesoría jurídica in-house (legal outsourcing) y administración de contratos.