{"id":10113,"date":"2022-08-11T15:09:35","date_gmt":"2022-08-11T13:09:35","guid":{"rendered":"https:\/\/aurenweb-stg.servidortemporal.net\/uy\/blog\/debida-diligencia-sujetos-obligados-no-financieros\/"},"modified":"2022-08-11T15:09:35","modified_gmt":"2022-08-11T13:09:35","slug":"debida-diligencia-sujetos-obligados-no-financieros","status":"publish","type":"blog","link":"https:\/\/aurenweb-stg.servidortemporal.net\/uy\/blog\/debida-diligencia-sujetos-obligados-no-financieros\/","title":{"rendered":"DEBIDA DILIGENCIA: SUJETOS OBLIGADOS NO FINANCIEROS"},"content":{"rendered":"<\/p>\n<p><strong><em>Por la Cra. Mariana Pombo<\/em><\/strong> \/ <strong><em>pombo.mariana@auren.uy <\/em><\/strong><\/p>\n<\/p>\n<p>Con fecha 12 de noviembre de 2018, se publica el <strong>Decreto 379\/018<\/strong>, por medio del cual se reglamenta la <strong>Ley 19.574<\/strong>, Ley integral contra el Lavado de Activos, y entre otros, a los sujetos obligados del sector no financiero en la prevenci\u00f3n de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.<\/p>\n<\/p>\n<p>En tiempos de pandemia, virtualidad y recursos acotados, cuando muchas instituciones ponen foco fundamental en el mantenimiento de su operativa, se vuelve relevante repasar <strong>qui\u00e9nes son sujetos obligados no financieros<\/strong> para la prevenci\u00f3n del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, y cu\u00e1les son sus obligaciones.<\/p>\n<\/p>\n<p><strong><u>\u00bfQui\u00e9nes son los sujetos obligados del sector no financiero?<\/u><\/strong><\/p>\n<p>De acuerdo con lo establecido por el Art\u00edculo 13 de la Ley Integral, son sujetos obligados del sector no financiero:<\/p>\n<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Casinos<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Inmobiliarias<\/strong>, promotores inmobiliarios, empresas <strong>constructoras<\/strong> y otros intermediarios en transacciones que involucren inmuebles, con excepci\u00f3n de los arrendamientos.<\/li>\n<li><strong>Abogados<\/strong>, <strong>escribanos<\/strong> y <strong>contadores<\/strong> (en determinados casos establecidos por la ley).<\/li>\n<li><strong>Rematadores<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas dedicadas a la intermediaci\u00f3n o mediaci\u00f3n en operaciones de <strong>compraventa de antig\u00fcedades<\/strong>, <strong>obras de arte<\/strong>, y <strong>metales y piedras preciosas<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Explotadores y usuarios directos e indirectos de zonas francas<\/strong>, con respecto a los usos y actividades que determine la reglamentaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Proveedores de <strong>servicios societarios<\/strong>, <strong>fideicomisos<\/strong> y en general, cualquier persona f\u00edsica o jur\u00eddica cuando en forma habitual realicen transacciones para sus clientes sobre ciertas actividades.<\/li>\n<li><strong>Asociaciones civiles<\/strong>, <strong>fundaciones<\/strong>, <strong>partidos pol\u00edticos<\/strong>, <strong>agrupaciones<\/strong> y en general, cualquier <strong>organizaci\u00f3n sin fines de lucro<\/strong> con o sin personer\u00eda jur\u00eddica (ingresos anuales superiores a UI 4.000.000 o activos por un importe superior a&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp; UI 2.500.000).<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong><u>\u00bfQu\u00e9 obligaciones tienen los sujetos obligados?<\/u><\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><strong>Registro<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>El Decreto reglamentario establece la obligaci\u00f3n de registro ante la Secretar\u00eda Nacional para la Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT).<\/p>\n<\/p>\n<p>Los sujetos obligados deber\u00e1n proporcionar sus datos identificatorios y los de su actividad, mediante un tr\u00e1mite en l\u00ednea y gratuito disponible en <a href=\"https:\/\/www.gub.uy\/tramites\/inscripcion-sujetos-obligados-sector-no-financiero\">https:\/\/www.gub.uy\/tramites\/inscripcion-sujetos-obligados-sector-no-financiero<\/a>.<\/p>\n<\/p>\n<p>No requerir\u00e1n inscripci\u00f3n directa ante SENACLAFT los escribanos, explotadores y usuarios directos e indirectos de zona franca, rematadores y asociaciones civiles y fundaciones, como consecuencia de la colaboraci\u00f3n directa con SENACLAFT de la Caja Notarial, \u00c1rea Zonas Francas, Comisi\u00f3n Administradora del Registro Nacional de Rematadores del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y Ministerio de Educaci\u00f3n y Cultura, respectivamente.<\/p>\n<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Aplicaci\u00f3n de procedimientos de debida diligencia con un enfoque basado en riesgos.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Los sujetos obligados deber\u00e1n clasificar a sus clientes en funci\u00f3n de su riesgo como clientes de bajo, medio o alto riesgo, y, en consecuencia, aplicar entre otros los siguientes procedimientos:<\/p>\n<\/p>\n<ul>\n<li>Identificaci\u00f3n y verificaci\u00f3n de identidad de cliente y representante.\n<ul>\n<li>Identificaci\u00f3n de beneficiario final.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Informaci\u00f3n con respecto a la naturaleza de los negocios y el v\u00ednculo comercial.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Verificaci\u00f3n contra lista p\u00fablicas de control y b\u00fasqueda de antecedentes.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Monitoreo de v\u00ednculo comercial y transacciones.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Justificaci\u00f3n de origen de fondos.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Guardar evidencia de los procedimientos aplicados, su resultado y las decisiones tomadas en consecuencia en caso de corresponder.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li><strong>Reporte ante la Unidad de Informaci\u00f3n y An\u00e1lisis Financiero (UIAF) ante operaciones sospechosas.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p><strong><u>Sanciones<\/u><\/strong><\/p>\n<\/p>\n<p>El Art\u00edculo 13 de la Ley Integral determina que el incumplimiento de las obligaciones previstas para los sujetos obligados determinar\u00e1 la aplicaci\u00f3n de sanciones por parte de la SENACLAFT mediante apercibimiento, observaci\u00f3n, multa o suspensi\u00f3n.<\/p>\n<\/p>\n<p>En el caso de las <strong>multas<\/strong>, las mismas se graduar\u00e1n <strong>entre 1.000 y 20.000.000 UI<\/strong> (equivalentes a UY$ 4.980 y UY$ 99.600.000 aproximadamente), en funci\u00f3n de la entidad de la infracci\u00f3n y los antecedentes del infractor.<\/p>\n<\/p>\n<p>En suma, los sujetos obligados del sector no financiero deber\u00e1n adecuar los procedimientos de prevenci\u00f3n aplicados en funci\u00f3n de lo establecido por la normativa vigente, con el objetivo de dar cumplimiento a los requerimientos regulatorios, previniendo de este modo ser pasibles en el futuro de eventuales sanciones.<\/p>\n<p><!-- AddThis Advanced Settings generic via filter on the_content --><!-- AddThis Share Buttons generic via filter on the_content --><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Por la Cra. 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