{"id":10509,"date":"2019-10-17T14:10:34","date_gmt":"2019-10-17T12:10:34","guid":{"rendered":"https:\/\/aurenweb-stg.servidortemporal.net\/uy\/new\/414-comunicacion-de-titulares-y-beneficiarios-finales-al-bcu-introducen-cambios\/"},"modified":"2019-10-17T14:10:34","modified_gmt":"2019-10-17T12:10:34","slug":"414-comunicacion-de-titulares-y-beneficiarios-finales-al-bcu-introducen-cambios","status":"publish","type":"new","link":"https:\/\/aurenweb-stg.servidortemporal.net\/uy\/noticias\/414-comunicacion-de-titulares-y-beneficiarios-finales-al-bcu-introducen-cambios\/","title":{"rendered":"414- COMUNICACI\u00d3N DE TITULARES Y BENEFICIARIOS FINALES AL BCU: INTRODUCEN CAMBIOS"},"content":{"rendered":"

ANTECEDENTES<\/strong><\/p>\n

Con fecha 30 de enero de 2017 fue publicada la Ley 19.484<\/strong>, la cual establece la obligaci\u00f3n de identificar e informar los titulares de participaciones patrimoniales y los beneficiarios finales de las entidades uruguayas, con algunas excepciones.<\/p>\n

Esta norma ampli\u00f3 la obligaci\u00f3n establecida por la Ley 18.930, para las sociedades con participaciones al portador, incluyendo tambi\u00e9n a las entidades con participaciones patrimoniales nominativas.<\/p>\n

La referida norma fue reglamentada a trav\u00e9s del Decreto 166\/017 <\/strong>del 26 de junio de 2017.<\/p>\n

DECRETO 256\/019<\/strong><\/p>\n

El pasado mes de setiembre el Poder Ejecutivo promulg\u00f3 y fue publicado el Decreto 256\/019,<\/strong> el cual modifica el Decreto 166\/017, en lo referente a la declaraci\u00f3n que deben presentar las entidades informando sus titulares de participaciones patrimoniales y sus beneficiarios finales.<\/p>\n

La referida norma incluye nuevas excepciones de informar e identificar, modifica plazos de conservaci\u00f3n de registros y el r\u00e9gimen sancionatorio, entre otros, que pasamos a detallar:<\/p>\n

\u2022 Entidades exceptuadas de identificar: <\/strong>se agregan a la n\u00f3mina de estas entidades, los organismos p\u00fablicos y los organismos internacionales de los que el Estado forme parte y las entidades cuyos t\u00edtulos de participaci\u00f3n patrimonial sean propiedad, directa o indirectamente de los anteriores. Esta excepci\u00f3n aplicar\u00e1 \u00fanicamente sobre el porcentaje de participaciones patrimoniales que detenten las entidades mencionadas anteriormente.<\/p>\n

\u2022 Entidades exceptuadas de informar: <\/strong>se suman a la n\u00f3mina de entidades exceptuadas de informar, las instituciones de asistencia m\u00e9dica privada de profesionales sin fines de lucro, integradas exclusivamente por personas f\u00edsicas, siempre que sean sus titulares efectivos.<\/p>\n

\u2022 Nuevos obligados:<\/strong> La obligaci\u00f3n de identificar e informar ser\u00e1 aplicada tambi\u00e9n a los fiduciarios de los fideicomisos.
Adem\u00e1s, las asociaciones civiles con ingresos anuales superiores a 4.000.000 de UI o activos por importes superiores a 2.500.000 UI, deber\u00e1n cumplir con la obligaci\u00f3n de presentar la declaraci\u00f3n jurada correspondiente antes del 28 de febrero de 2020.<\/p>\n

\u2022 Plazo de conservaci\u00f3n de los registros: <\/strong>Se modifica el momento a partir del cual comienza a correr el plazo m\u00ednimo de 5 a\u00f1os para la conservaci\u00f3n de los registros y la documentaci\u00f3n respaldante que se obtuvo al momento de identificar los titulares y beneficiarios finales. Dicho plazo se computar\u00e1 ahora desde la fecha en la que culmin\u00f3 la relaci\u00f3n de los titulares o del beneficiario final con la entidad obligada a informar.<\/p>\n

\u2022 Registro de informaci\u00f3n: <\/strong>Se except\u00faa de acreditar el cumplimiento de las obligaciones de identificaci\u00f3n ante los Registros P\u00fablicos, de los siguientes actos:<\/p>\n

– Escrituraciones judiciales de procesos.<\/p>\n

– Escrituraciones de promesas de enajenaci\u00f3n de inmuebles.<\/p>\n

– Enajenaciones de bienes realizadas en el marco de procesos concursales.<\/p>\n

– Escrituras otorgadas por el Banco Central del Uruguay o por la Corporaci\u00f3n de Protecci\u00f3n al Ahorro Bancario.<\/p>\n

– Escrituras otorgadas por el Estado.<\/p>\n

En todos los casos, la exoneraci\u00f3n se aplicar\u00e1 siempre que hayan sido actos iniciados o inscriptos antes del 1o de enero de 2017.<\/p>\n

\u2022 R\u00e9gimen sancionatorio:<\/strong> No se aplicar\u00e1 el r\u00e9gimen sancionatorio dispuesto para las entidades que incumplan la norma, siempre que adem\u00e1s de la existencia de razones fundadas que imposibiliten el cumplimiento de la obligaci\u00f3n, se verifique de forma simult\u00e1nea que las entidades posean acciones o partes sociales nominativas y hayan sido creadas con anterioridad a la promulgaci\u00f3n de la Ley No 16.060, que se haya identificado a los titulares que representen por lo menos el 85% del capital integrado y que la entidad haya convocado a sus accionistas mediante publicaciones por tres d\u00edas en el Diario Oficial y en otro diario local. Estos extremos deben ser acreditados ante la AIN antes del 31 de diciembre de 2019.<\/p>\n

Todas estas modificaciones rigen a partir de la publicaci\u00f3n del Decreto 256\/019, el pasado 12 de setiembre de 2019.<\/p>\n

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