{"id":10651,"date":"2018-05-11T15:29:56","date_gmt":"2018-05-11T13:29:56","guid":{"rendered":"https:\/\/aurenweb-stg.servidortemporal.net\/uy\/new\/373-registro-de-titulares-y-beneficiarios-finales-ante-el-bcu-ultima-etapa\/"},"modified":"2018-05-11T15:29:56","modified_gmt":"2018-05-11T13:29:56","slug":"373-registro-de-titulares-y-beneficiarios-finales-ante-el-bcu-ultima-etapa","status":"publish","type":"new","link":"https:\/\/aurenweb-stg.servidortemporal.net\/uy\/noticias\/373-registro-de-titulares-y-beneficiarios-finales-ante-el-bcu-ultima-etapa\/","title":{"rendered":"373 – REGISTRO DE TITULARES Y BENEFICIARIOS FINALES ANTE EL BCU \u2013 ULTIMA ETAPA"},"content":{"rendered":"

Debido a que estamos pr\u00f3ximos a un nuevo plazo para que las sociedades cumplan con su obligaci\u00f3n de identificar y comunicar sus titulares y Beneficiarios Finales (BF) al Banco Central del Uruguay (BCU), tal como lo determin\u00f3 la Ley 19.484<\/strong> y su respectiva reglamentaci\u00f3n, el Decreto 166\/017<\/strong>, creemos conveniente repasar las principales disposiciones al respecto.<\/p>\n

Antecedentes<\/strong>\u00a0<\/p>\n

La Ley 18.930 de 17\/07\/2012<\/strong> estableci\u00f3 la obligaci\u00f3n de que las entidades emisoras de t\u00edtulos al portador, informaran sobre los titulares de dichas participaciones patrimoniales, creando un registro a estos efectos, en el \u00e1mbito del BCU.<\/p>\n

Tal obligaci\u00f3n recae, desde ese momento, sobre entidades residentes y sobre algunas entidades no residentes determinadas por la Ley.<\/p>\n

A partir de la promulgaci\u00f3n de la Ley 19.484 de 5\/01\/2017<\/strong>, se estableci\u00f3, para estas entidades (salvo excepciones), la obligatoriedad de identificar e informar, adem\u00e1s, sus BF, para lo cual ten\u00edan plazo hasta el 29 de setiembre de 2017.<\/p>\n

Ahora: Entidades emisoras de participaciones patrimoniales nominativas<\/strong><\/p>\n

Esta \u00faltima norma obliga tambi\u00e9n, a las entidades con participaciones patrimoniales nominativas, a identificar e informar al BCU sobre sus titulares y BF<\/strong>.<\/p>\n

Todas las entidades residentes y algunas no residentes detalladas en la norma, quedan obligadas a identificar sus BF, s\u00f3lo exceptu\u00e1ndose, entre otras pocas, a las que directa o indirectamente cotizan en bolsas de valores, a los fideicomisos y fondos de inversi\u00f3n supervisados por el BCU y a las asociaciones civiles con determinado tope de ingresos.<\/p>\n

La Declaraci\u00f3n Jurada (DJ) se deber\u00e1 presentar en un plazo de 60 d\u00edas corridos a partir del 1\/05\/2018, por lo que dicho plazo<\/strong> se cumple el 29\/06\/2017<\/strong>. Las sociedades nuevas tendr\u00e1n 30 d\u00edas para cumplir con las DJ mencionadas.<\/p>\n

\u00bfQui\u00e9nes son los BF?<\/strong><\/p>\n

La ley define como BF, a la persona f\u00edsica (PF) que posea, directa o indirectamente y como m\u00ednimo, el 15%<\/strong> del capital (o su equivalente) o de los derechos de voto de una entidad o que ejerza el control final sobre la misma a trav\u00e9s de otros medios. Igual definici\u00f3n se establece en el Decreto 166\/017.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 y c\u00f3mo se informa?<\/strong><\/p>\n

Las entidades deber\u00e1n informar al BCU los datos de sus BF y titulares de participaciones patrimoniales por medio de una DJ. El decreto determina cuales son los datos a incluir, detallando, entre otros: nombre, estado civil, domicilio, nacionalidad, documento de identidad, n\u00famero de registro tributario, si es o no residente uruguayo, porcentaje de participaci\u00f3n, etc..<\/p>\n

En los casos de BF que controlen indirectamente la entidad, deber\u00e1n informarse, adem\u00e1s, todos los datos de las personas jur\u00eddicas, etc. que componen la cadena de titularidad.<\/p>\n

Toda modificaci\u00f3n de los datos contenidos en la declaraci\u00f3n, excepto la variaci\u00f3n del valor nominal que no altere el porcentaje de participaci\u00f3n, deber\u00e1 informarse en un plazo de 30 d\u00edas o de 90 d\u00edas, en caso de que los titulares sean no residentes.<\/p>\n

Se except\u00faa de presentar la DJ a las sociedades personales o agrarias cuyas cuotas sociales pertenezcan en su totalidad a PF, a las sociedades de hecho y civiles y a las cooperativas integradas \u00fanicamente por PF, siempre que estas sean sus BF y titulares efectivos.<\/p>\n

Obligaci\u00f3n de conservar los registros<\/strong><\/p>\n

Todas las entidades obligadas deber\u00e1n conservar la documentaci\u00f3n respaldante por un plazo m\u00ednimo de 5 a\u00f1os. La misma podr\u00e1 ser solicitada por los organismos que tengan acceso al registro del BCU y por la AIN en su funci\u00f3n de contralor.<\/p>\n

Sanciones<\/strong><\/p>\n

Las multas establecidas por la Ley se graduar\u00e1n en funci\u00f3n de la dimensi\u00f3n econ\u00f3mica de las entidades (en base al activo y los ingresos contables del \u00faltimo ejercicio econ\u00f3mico) y del plazo de incumplimiento, defini\u00e9ndose entre un m\u00ednimo de 2 y un m\u00e1ximo de 100 veces el valor de la multa m\u00e1xima por contravenci\u00f3n. Esto es entre USD 5.000 y USD 25.000<\/strong> (cifras equivalentes a las definidas en pesos por la norma).<\/p>\n

Adem\u00e1s de las multas, tal incumplimiento ser\u00e1 sancionado con la prohibici\u00f3n de distribuir utilidades, dividendos, rescates de capital, etc. a aquellos titulares o beneficiarios finales respecto de los cuales no se haya cumplido con la obligaci\u00f3n de informar y con la suspensi\u00f3n del certificado \u00fanico de DGI.<\/p>\n

De aqu\u00ed en m\u00e1s<\/strong><\/p>\n

A partir del 1\/07\/2018 rige el mismo r\u00e9gimen para entidades emisoras de t\u00edtulos nominativos que para aquellas que los emiten al portador.<\/p>\n

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